ISA 중개형 계좌 개설으로 절세 효과 누리는 법

ISA 중개형 정리

ISA 계좌의 종류는 신탁형과 일임형 2가지가 있었는데, 이번에 ISA 중개형 타입이 새로 추가되었습니다.

변경된 법에 의해 2023년부터 주식 등의 금융투자 소득으로 5,000만원이 넘는 차익을 얻었다면 22% 세율로 양도 소득세로 내야 합니다.

일명 ‘금융투자소득세’입니다.  2023년까지는 아직 기간이 많이 남았다고 생각되시 겠지만, 투자자 입장에서는 변경된 법에 대해 미리 준비가 필요합니다.

그에 대한 대안으로 준비할 수 있는 것이 이 ISA 계좌입니다.

ISA 계좌 내 배당/이자소득에 대한 부분 비과세 혜택은 올해 2021년부터 바로 적용됩니다. 전액 비과세는 2023년부터 적용됩니다.

 

ISA 중개형 이란?

앞에서도 말씀드렸듯이 ISA는 과거 부터 있어온 금융 상품입니다. 기존 ISA 상품의 단점을 보완한 상품으로 ISA 중개형 계좌라는 것이 나왔습니다.

ISA 중개형은 하나의 계좌에서 주식, 펀드 등의 다양한 금융 상품을 매매하면서, 절세 혜택까지 누릴 수 있는 개인종합자산관리계좌입니다.

ISA 중개형은 신탁형처럼 직접 투자가 가능하지만, 주식 투자는 불가능 했던 단점을 보완 했습니다. 그래서 1억원까지 비과세로 주식 투자를 할 수 있습니다.

ISA 중개형 계좌는 국내 주식, 펀드, ETF, REITs, RP 등 투자자가 직접 상품을 골라서 투자할 수 있습니다.

국내에 상장된 주식에 직접 투자가 가능하다는 점이 기존 신탁형과 일임형과 차이라 할 수 있습니다.

그 동안 ISA계좌가 절세 효과가 있었으나, 주식 투자가 불가능하여 외면 받아 왔습니다. ISA 중개형 계좌는 절세 효과를 누리면서 주식 투자가 가능합니다.

현재 신탁형과 일임형과 다르게 비대면 계좌 개설도 가능하며, 많은 증권사에서 고객 유치를 위해 다양한 이벤트를 실시하고 있습니다.

2023년 ISA 제도 개선 주요 내용
비과세 대상	국내 주식과 국내 공모주식형 펀드의 양도/환매시 발생한 소득 전액 비과세 (2023년 1월 1일부터 ISA에서 투자한 주식이나 국내 공모주식형 펀드에서 발생한 수익은 전액 비과세가 된다는 의미입니다.)
시행일	2023년 1월 1일
개설 자격	만 19세 이상 (근로 소득 있으면 15세 이상) 단, 금융 투자 소득이 2,000 만원이 넘는 종합 소득세 과세 대상자는 불가 모든 증권사 통틀어 1인 1계좌만 보유 가능함.
만기	5년 보유 시 연장 가능
납입한도	연간 2000만원, 총 1억원 납입한다, 가입기간 3년 이상. 미 납입 금액 이월 가능 (2021년부터는 ISA계좌만 만들어 두고 돈을 넣지 않으면, 남은 한도만큼 이듬해에 넣게 해주는 이월 납입이 가능해 졌음.)
기대효과	3년 이상 장기 투자 유도하여 서민층의 목돈 마련을 취지로 함.

 

ISA 중개형 중 서민형 vs 일반형 차이점, ISA 중개형 절세 효과

조건이 된다면 서민형으로 무조건 가입하시면 좋습니다. 일반형은 200만원 한도, 서민형은 400만원까지 비과세입니다.

	일반형	서민형
자격 요건		소득이 없는 자 근로 소득 5천만원 이하인 자, 종합 소득 3,5백만원 이하인 자
비과세 한도	200만원	400만원
개설 방법	비대면 개설 가능	지점 방문 필요
기타	비과세 한도 초과시 9.9% 분리 과세 세제혜택을 받기 위한 의무 가입 기간은 3년이며, 미충족시 일반과세 됩니다.

 

ISA 중개형 가입 시기?

주식 매매 수익에 대한 비과세는 신설된 금융투자소득세가 적용되는 2023년 1월부터 적용됩니다.

지금은 주식 매매차익에 대한 소득세가 없어, ISA 중개형 가입으로 얻을 수 있는 비과세 혜택은 없습니다.

그러나 ISA 최소가입 기간이 3년이라는 점을 볼 때, 올 해 가입 시 2024년 하반기에 해지가 가능합니다.

비과세 혜택은 2023년 1월 1일 이후 해지되는 ISA부터 적용되므로 해지 시부터 비과세 혜택을 적용 받습니다.

 

ISA 주식 배당금에 대한 세제 혜택은?

주식 배당금에 대한 비과세 혜택은 2021년부터 적용됩니다. 그래서 중개형 ISA 가입은 빨리 하는 것이 유리합니다.

주식 배당금과 예/적금이자, 채권형 펀드 수익 등 주식 외 금융 상품 소득에 대해 순이익 2백만원까지 비과세 혜택이 적용됩니다.

ISA만 장점은 일반계좌에서는 손실을 제외한 수익만 배당소득세를 매기는 데 비해, ISA 내에서는 손익을 합산해 순이익에 대해서만 과세합니다.

 

ISA 중개형 단점

의무가입기간이 최소 3년이기 때문에 원치 않는 장기 투자를 해야 한다는 단점이 있습니다.

법령에서 정한 부득이한 사유가 아니라면, 중도 해지할 때 비과세와 저율과세로 혜택 받은 세금을 다시 돌려줘야 합니다.

다만, 급전이 필요한 경우 원금 내에서만 중도인출을 허용합니다.

기존 ISA 계좌의 여러 제약으로 인해 ISA 중개형 계좌가 출시되었으나, 절세 한도(200만원)가 크지 않습니다.

해외 주식에 대한 직접 투자가 불가능 합니다.

 

ISA 중개형 전략

ISA 중개형은 배당을 목표로 배당주에 장기 투자하는 투자자들에게 적합한 계좌라고 할 수 있습니다.

배당소득세는 일반증권계좌의 경우 15.4%입니다. 하지만 ISA 중개형 계좌는 최대 400만원까지 비과세 적용되고 초과분에 대해서도 9.9%만 세금이 부과됩니다.

배당을 받아 재투자 하여 복리 효과를 얻는 배당주 투자자들에게 아주 적합한 계좌라 할 수 있습니다. 배당이 큰 주식을 사두는 것이 좋은 전략이 될 것 같습니다.

예를 들어 배당금이 100만원이 들어 온다면 일반 증권 계좌는 15만 4천원이 세금이지만, ISA 중개형 계좌에는 100만원 전액이 입금됩니다.

받은 배당금으로 배당주를 추가 매수를 하면 레버리지 효과를 누를 수 있습니다.

ISA의 비과세/분리과세 혜택이 일반 계좌의 금융투자소득 기본공제 5천만원과는 별개라는 점으로 활용이 가능한 방법이 있습니다.

1억원까지는 ISA 중계형 계좌에 투자하고, 나머지는 일반 증권 계좌로 투자하여 5천만원까지 금융투자소득세 기본공제 혜택을 받는 것입니다.

 

ISA 중개형 수수료

증권 사별로 수수료의 차이가 있습니다.

많은 증권사에서 고객 유치를 위해 다양한 이벤트를 실시하고 있으니, 본인에게 가장 잘 맞는 방법을 선택하세요.

 

ISA 중개형 출금

손익 부분이 아닌 원금 이내에서 자유롭게 출금이 가능합니다. 단, 출금 시 입금한도에서 차감됩니다.

예를 들어, 2022년 2월 5백만원 입금하고, 같은 년도 7월 200만원을 출금하였을 경우,

같은 년도에 다시 입금할 수 있는 한도는 1,700만원이 아니라 1,500만원이 됩니다.

 

ISA 중개형 비교

ISA는 3가지 종류로 구분할 수 있습니다.

구분	중개형	일임형	선택형
투자방법	고객이 직접 투자	투자일임업자가 운용	신탁업자 운용 지시
투자가능상품	국내 주식 ETF/ETN RP 펀드 파생결합증권	모델포트폴리오(펀드)	ETF/ETN RP 펀드 예금 파생결합증권
비대면 계좌개설 가능여부	O	O	X
가입대상	만 19세 이상 국내 거주자 만 15~18세 국내 거주자 중 근로 소득이 있는자 *서민형과 미성년자 일반형 계좌는 지점에서만 가입 가능합니다.

 

 

ISA 중개형 해외주식?

ISA 중개형 계좌는 해외주식에 직접 투자할 수 는 없고, 해외 주식에 투자하는 해외주식형 펀드와 한국에 상장 된 해외 투자 상장 지수 펀드(ETF)입니다.

예를 들자면 TIGER 미국 S&P 500, KODEX미국나스닥100등이 있겠습니다. 15.4%가 세금으로 떼가는데 ISA를 활용하면 세금을 내지 않아도 됩니다.

 

ISA 중개형 만기?

최소계약기간은 3년. 만기는 5년이고, 5년이상 보유 시 연장이 가능합니다.

ISA는 만기시 IRP 퇴직 연금으로 옮겨서 더 큰 세제혜택을 누릴 수도 있습니다.